Устойчивость и надежность банка. Финансовый анализ банка АБСОЛЮТ БАНК

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к.

Наименование показателя 01 Ноября 2018 г., тыс.руб 01 Ноября 2019 г., тыс.руб
средств в кассе 1 594 544 (11.90%) 1 325 568 (7.38%)
средств на счетах в Банке России 7 453 854 (55.64%) 8 853 499 (49.30%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых) 1 728 911 (12.90%) 2 934 178 (16.34%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней 301 870 (2.25%) 2 240 360 (12.47%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ 2 318 577 (17.31%) 2 542 235 (14.16%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств (0.00%) 66 989 (0.37%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) 13 397 756 (100.00%) 17 959 023 (100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств на счетах в Банке России, высоколиквидных ценных бумаг РФ, сильно увеличились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, уменьшились суммы средств в кассе, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 13.40 до 17.96 млрд.руб.

https://www.youtube.com/watch?v=https:accounts.google.comServiceLogin

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), увеличились суммы  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), сильно увеличились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч.

ИП) (сроком до 1 года), корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, уменьшились суммы обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 46.41 до 56.18 млрд.руб.

График

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 31.97%, что свидетельствует о критическом запасе прочности, недостаточным для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Это интересно  Ничего личного: как защитить свои персональные данные от излишнего любопытства банков
Наименование показателя 1Дек 1Янв 1Фев 1Мар 1Апр 1Май 1Июн 1Июл 1Авг 1Сен 1Окт 1Ноя
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%) 82.8 91.8 70.6 70.5 58.4 75.9 63.0 49.7 71.1 73.0 71.6 53.1
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%) 130.5 97.3 89.6 100.0 114.0 115.0 117.5 90.9 141.2 233.4 181.2 91.2
Экспертная надежность банка 52.0 74.9 63.2 42.1 25.9 30.7 27.2 20.6 43.1 50.1 31.3 32.0

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту, а экспертная надежность банка в течение годанеустойчива и имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ПАО) можно увидеть по этой ссылке.

Наименование показателя 1Дек 1Янв 1Фев 1Мар 1Апр 1Май 1Июн 1Июл 1Авг 1Сен 1Окт 1Ноя
Доля просроченных ссуд 4.2 4.2 5.6 7.3 6.3 6.3 6.2 6.1 6.6 6.8 7.0 6.8
Доля резервирования на потери по ссудам 16.2 17.3 16.4 17.0 16.4 16.3 16.1 15.7 17.4 17.7 17.7 16.8
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) 134.6 140.2 100.6 98.4 100.5 81.2 79.5 77.8 73.9 87.9 94.6 113.3

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 13-14%).

Наименование показателя 1Дек 1Янв 1Фев 1Мар 1Апр 1Май 1Июн 1Июл 1Авг 1Сен 1Окт 1Ноя
Смена владельцев банка за месяц (%)  —  9.9  —   —   —  23.9  —   —   —   —   —   — 
Изменение уставного капитала за месяц  —   —   —   —   —  31.4  —   —   —   —   —   — 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%) 1.7 0.6 5.5 3.3 2.5 -3.1 -4.6 -6.1 2.1 -5.9 2.7 6.9
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%) 0.3 2.2 -1.8 0.2 -0.4 1.0 0.4 -1.0 1.1 3.6 -0.3 0.1
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%) 4.2 17.5 -32.6 5.7 3.4 7.7 -18.8 3.8 24.6 -2.0 -16.1 5.1
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -21.2  —   —   —   —   —   —   —   —   —   —   — 
Отток средств юр. лиц за месяц 8.7 18.2 2.7 -8.4 -2.4 -4.1 -2.2 -2.6 -6.0 -4.0 1.2 12.9

Таким образом, за последний год у банка АБСОЛЮТ БАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка АБСОЛЮТ БАНК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.41, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Это интересно  Классификация и виды инвестиций: теория и практика

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 87.63% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 76.32% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по крупнейшим российским банкам (87%).

https://www.youtube.com/watch?v=ytcreatorsru

Видим, что незначительно изменились суммы Межбанковские кредиты, Кредиты юр.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, Вложения в ценные бумаги, увеличились суммы Кредиты физ.лицам, а общая сумма доходных активов увеличилась на 7.8% c 234.49 до 252.86 млрд.руб.

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Видим, что незначительно изменились суммы Средства юр. лиц, Вклады физ. лиц, сильно увеличились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 8.4% c 203.16 до 220.22 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ПАО) можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с -46.27% до 16.74%. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с -19.57% до 22.14% (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа увеличилась за год с 3.06% до 4.77%. Доходность ссудных операций увеличилась за год с 11.36% до 12.20%. Стоимость привлеченных средств незначительно изменилась за год с 5.99% до 5.94%. Стоимость привлеченных средств банков увеличилась за год с 6.24% до 7.23%. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 6.16% до 6.01%

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

За год источники собственных средств увеличились на 66.7%. А вот за прошедший месяц (Октябрь 2019 г.) источники собственных средств увеличились на 2.5%. .

Это интересно  Сбербанк: квартиры в залоге на продажу и как купить по шагам

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 30.71 млрд.руб.

Наименование показателя 1Дек 1Янв 1Фев 1Мар 1Апр 1Май 1Июн 1Июл 1Авг 1Сен 1Окт 1Ноя
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%) 11.0 11.1 12.0 12.0 11.9 14.8 14.5 14.1 13.5 12.9 12.8 12.0
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%) 7.2 7.4 8.1 8.0 7.9 10.9 10.6 10.4 9.9 9.4 9.4 8.9
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%) 7.2 7.4 8.1 8.0 7.9 10.9 10.6 10.4 9.9 9.4 9.4 8.9
Капитал (по ф.123 и 134) 26.4 27.1 26.9 26.3 26.4 32.2 31.9 32.3 31.6 30.6 30.9 30.7
Источники собственных средств (по ф.101) 17.8 18.6 22.6 22.2 22.9 29.1 29.2 29.8 29.6 29.1 29.6 30.4

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению.

Выводы и рекомендации

Статистика по негативным факторам: количество индикаторов ненадежности — 1; количество индикаторов неустойчивости — 2.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpolicyandsafetyru

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерный коммерческий банк «Абсолют Банк» (публичное акционерное общество) свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «хорошо».

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: